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现金流量表的编制方法及口诀(有的企业财务，每月编制现金流量表都很困难，有什么好方法可快速编制现金流量表吗)

发布于：2024-01-10 12:10:00 来源：互联网

谢谢邀请。

我希望网友、粉丝在会计、审计、会计师事务所有问题咨询的，可以通过今日头条中提问的方式邀请我回答。

1、编制现金流量的前提条件及准备工作。

现金流量表是公司某一期间现金增减变化的情况反映。作为财务人员，首先确保公司本期的账务处理结束，因为我们是通过间接法编制现金流量表需要在资产负债表、利润表的前提下才能完成编制工作。2、编制现金流量表的格式设置。

因为本人多年在事务所工作，也接触到了很多事务所的TB及编制现金流量表的方法，最后我把集中表都集中了，并且完善的表与表的联系。3、如何填列现金流量表中的单元格。

其实很多教材书都已经罗列了间接法编制的相关公式，我们可以按照教材直接把现金流量表的三大业务活动，六个现金流量子明细罗列至EXCEL中，再根据间接法公式进行排版即可。

比如上述表格中，营业收入、应收账款、预收账款可以直接链接TB中的营业收入、往来数，已经在名称中告诉你如何填列了。

此上图中营业成本、存货、往来也可以根据报表数直接填列，但是有些无报表科目的，可以根据科目余额表中的发生数进行填列。

总结：根据间接法编制现金流量表本来就不是非常准确的，保证合理的误差范围内即可；现金流量表公式不同于TB表，现金流量表中某些数据可以直接根据报表数填列，有些数据需要计算分析后填列；明白编制现金流量表的顺序，能够事半功倍。

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