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现金比率计算公式(现金流量比率多少合理)

发布于:2024-06-14 11:16:01 来源:互联网

现金流量比率是速动资产扣除应收账款后的余额与流动负债的比率,最能反映企业直接偿付流动负债的能力。

其相关的计算公式可以这样:

现金比率=(货币资金+有价证券)÷流动负债

现金比率=(现金+有价证券)/流动负债 *100%

现金流动比率一般认为20%以上为好。这一比率过高,就意味着企业流动资产未能得到合理运用,而现金类资产获利能力低,这类资产金额太高会导致企业机会成本增加。

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